房屋买卖税费计算器
按 2024 年 12 月契税新政（140㎡ 分界）计算契税、增值税、个税、中介费全明细，买方/卖方视角切换，满二满五减免速查。
🔒 本地运行🔥 热门🏘️ 2024 新政
交易类型
计税价格
万元
面积 ㎡
房屋性质房本年限
家庭情况满五唯一免个税；首套二套税率不同
原购入价
万元
个税方式中介费率
%
默认 2%，可按实际议价填写买卖双方税费合计
29.01 万元
约占总价 9.67%
契税
3 万元
≤140㎡ · 1%
增值税及附加
免征
满 2 年免征
个人所得税
20 万元
差额 20%
中介费
6 万元
2% 可议价
费用明细 300 万 · 89㎡ · 二手房（满二不满五） · 首套/唯一
| 税 / 费 | 缴纳方 | 计税基础 | 税率 | 金额 |
|---|---|---|---|---|
| 契税 ≤140㎡ · 家庭首套 | 买方 | 合同价 | 1% | 3 万元 |
| 个人所得税 原值 200 万 | 卖方 | 差额（卖价−原值） | 20% | 20 万元 |
| 中介费 常见买卖各 1%，可议价 | 双方约定 | 合同价 | 2% | 6 万元 |
| 不动产登记费 住宅类每件 80 元 | 买方 | 固定 | 80 元 | 80 元 |
买方视角 · 购买总成本
合同价300 万元
契税3 万元
中介费（2%）6 万元
登记费80 元
购买总成本309.01 万元
卖方视角 · 到手净额
合同价300 万元
个人所得税-20 万元
中介费（2%）-6 万元
卖方到手净额274 万元
满二 / 满五临界速查
再等到满 2 年可省
15.14 万元
增值税及附加（不满 2 年需缴）
满五唯一可省
20 万元
个人所得税（当前 未满五 · 唯一）
政策口径说明（2024 年 12 月新政后）
- 契税（买方）：家庭首套 ≤140㎡ 按 1%，>140㎡ 按 1.5%；家庭二套 ≤140㎡ 按 1%，>140㎡ 按 2%。北京上海广州深圳已与全国并轨。
- 增值税（卖方）：住宅取得满 2 年免征；不满 2 年按 5% 缴纳增值税，另加附加税费（城建税及教育附加，合计约为增值税额的 6%~12%，本工具按 6% 减半优惠口径估算，综合约 5.3%）。
- 个人所得税（卖方）：满五唯一免征；其余情形按差额 20% 或全额 1%（部分城市 1%~1.5%）核定征收，能否提供原值凭证决定征收方式。
- 印花税：个人住宅买卖暂免征收；商铺、写字楼等非住宅按 0.05% 双方各缴。
- 土地增值税、遗产继承、赠与等特殊情形不适用本工具口径。
- 各地附加税率、核定征收率略有差异，实际以当地税务窗口与不动产登记中心核定为准，本结果仅供参考。
本工具能做什么
按 2024 年 12 月契税新政（140㎡ 分界）计算契税、增值税、个税、中介费全明细，买方/卖方视角切换，满二满五减免速查。
2024 契税新政：140㎡ 及以下首套二套均 1%，140㎡ 以上首套 1.5% / 二套 2%
增值税：不满 2 年 5.3% 全额 / 满 2 年（北上广深非普通住宅按差额可选）
个税：1% 核定 or 差额 20%，满五唯一免征
中介费、登记费、印花税（住宅个人免征说明）全明细
满二 / 满五唯一临界日期速查：距免征还差几个月
买方应付 / 卖方到手 / 双方合计三种视角切换
适用场景
- 买房前估算契税、增值税等购房总成本
- 卖房前测算到手价与满五唯一减免
- 判断房产距满二 / 满五还差几个月
- 对比 1% 核定与差额 20% 两种个税算法
常见问题
2024 年契税新政改了什么？
2024 年 12 月 1 日起，契税优惠分界从 90㎡ 放宽到 140㎡：140㎡ 及以下首套二套都按 1%；140㎡ 以上首套 1.5%、二套 2%（此前二套统一 3%）。以缴税时间为准，不看网签时间。
满二和满五唯一是什么意思？
满二：房产证（或契税票）满 2 年，免征增值税；满五唯一：满 5 年且是卖家家庭唯一住房，增值税和个税都免。「满」按孰早原则——产证登记日与契税完税日取较早者。
个税 1% 和差额 20% 怎么选？
能提供房屋原值凭证的，理论上按差额 20% 征收；无法提供原值的按 1%（非住宅 2%）核定。实际交易中多数按核定征收，但若该房是「满五不唯一」或增值巨大，两算法差异显著，建议两种都算一遍。
计算结果和中介报的税不一样？
常见原因：① 房屋性质（普通/非普通住宅、公寓）不同；② 当地执行口径差异（如北上广深满二增值税细则）；③ 中介把税费与贷款服务费打包报价。本工具按国家统一政策计算，具体以当地不动产登记中心与税务窗口核定为准。
免责声明
- 本工具的计算结果为基于你所填参数的数学估算，仅供学习与初步测算参考，不构成贷款建议、投资建议、税务建议或任何专业意见。
- 贷款利率（LPR 及加点）、公积金政策、社保与公积金缴费基数上下限、专项附加扣除标准等参数随政策与地区实时调整，本站可能未及时同步。
- 银行、公积金中心、税务机关的实际计息规则（计息天数、进位方式、首末月折算、优惠减免等）与本工具可能存在差异，一切以放款机构或主管部门的最终核算结果为准。
- 请勿将本工具结果作为签约、放款、纳税申报或财务决策的唯一依据。涉及重大金额时，请向银行、税务师或持牌专业人士核实。
- 在法律允许的范围内，本站不对因使用或依赖本工具输出结果而产生的任何直接或间接损失承担责任。继续使用即表示你已理解并接受本声明。